Akkreditiv: Dokumentenakkreditiv, Ablauf und ERA 600

Was ist ein Akkreditiv?

Ein Akkreditiv, genauer Dokumentenakkreditiv (englisch Letter of Credit, kurz L/C), ist das Versprechen einer Bank, im Auftrag des Käufers an den Verkäufer zu zahlen, sobald dieser vorgeschriebene Dokumente fristgerecht und ordnungsgemäß vorlegt. Es sichert beide Seiten ab: Der Verkäufer erhält ein Zahlungsversprechen einer Bank statt nur des Käufers, der Käufer zahlt erst gegen Dokumente, die Versand und Beschaffenheit der Ware belegen.

Beteiligt sind:

• Akkreditivauftraggeber: der Käufer oder Importeur, der die Eröffnung beauftragt
• Eröffnende Bank (Akkreditivbank): die Bank des Käufers, die das Zahlungsversprechen abgibt
• Avisierende Bank: eine Bank, etwa im Land des Verkäufers, die das Akkreditiv weiterleitet
• Bestätigende Bank: eine Bank, die ein zusätzliches eigenes Zahlungsversprechen abgibt
• Begünstigter: der Verkäufer oder Exporteur

Das Akkreditiv ist vom Kaufvertrag unabhängig. Die Banken prüfen nur Dokumente, nicht die Ware. Davon zu unterscheiden ist das Dokumenteninkasso, bei dem die Banken die Dokumente nur gegen Zahlung oder Akzept aushändigen, aber kein eigenes Zahlungsversprechen abgeben.

Wie läuft ein Dokumentenakkreditiv ab?

1. Käufer und Verkäufer vereinbaren im Kaufvertrag die Zahlung per Akkreditiv, die geforderten Dokumente und die Incoterms-Klausel.
2. Der Käufer erteilt seiner Bank den Akkreditivauftrag, die Bank eröffnet das Akkreditiv.
3. Die avisierende Bank teilt dem Verkäufer das Akkreditiv mit, gegebenenfalls mit ihrer Bestätigung.
4. Der Verkäufer prüft die Bedingungen, lässt die Ware verladen und beschafft die Dokumente.
5. Er reicht die Dokumente innerhalb der Fristen bei der benannten Bank ein.
6. Die Banken prüfen die Dokumente. Sind sie akkreditivkonform, wird gezahlt, und der Käufer erhält die Dokumente, mit denen er über die Ware verfügen kann.

Welche Dokumente werden beim Akkreditiv verlangt?

Welche Dokumente vorzulegen sind, steht im Akkreditiv. Beispiele sind:

• Handelsrechnung mit Warenbeschreibung entsprechend dem Akkreditiv
• Transportdokument, in der Seefracht etwa ein reines Bord-Konnossement im vollen Satz, sonst ein Luftfrachtbrief in der Luftfracht, ein CMR-Frachtbrief oder ein multimodales Transportdokument
• Versicherungsdokument, wenn der Verkäufer die Transportversicherung schuldet, etwa bei CIF oder CIP
• Ursprungszeugnis oder Präferenznachweis zum Warenursprung
• Packliste, Gewichtsliste, Analyse- oder Inspektionszertifikate

Die Dokumente müssen den Akkreditivbedingungen entsprechen und dürfen sich untereinander nicht widersprechen. Abweichungen nennt man Unstimmigkeiten (englisch Discrepancies).

Welche Regeln und Fristen gelten nach ERA 600?

Regelwerk für Akkreditive sind die Einheitlichen Richtlinien und Gebräuche für Dokumentenakkreditive der Internationalen Handelskammer (ICC), kurz ERA 600 oder englisch UCP 600. Sie gelten seit dem 1. Juli 2007 und sind anwendbar, wenn das Akkreditiv ausdrücklich auf sie verweist. Nach ERA 600 ist ein Akkreditiv unwiderruflich. Für elektronisch vorgelegte Dokumente gibt es die Ergänzung eUCP.

Wichtig sind drei Termine: das späteste Verladedatum, das Verfalldatum des Akkreditivs und die Vorlagefrist. Ist keine Vorlagefrist bestimmt, müssen Originaltransportdokumente spätestens 21 Kalendertage nach dem Verladedatum vorgelegt werden, in keinem Fall nach dem Verfalldatum. Die Bank hat nach Art. 14 ERA 600 höchstens fünf Bankarbeitstage nach der Vorlage, um die Dokumente zu prüfen.

Welche Rolle hat die Spedition beim Akkreditiv?

Der Spediteur beschafft oder erstellt einen Teil der Dokumente, vor allem die Transportdokumente. Er muss das späteste Verladedatum einhalten und dafür sorgen, dass Verladehafen, Bestimmungshafen, Warenbeschreibung, Markierungen und Gewichte mit dem Akkreditiv übereinstimmen. Ein unreines Konnossement mit Vermerken über Schäden an Ware oder Verpackung wird nicht akzeptiert. Dasselbe gilt für eine Art von Transportdokument, die im Akkreditiv nicht vorgesehen ist.

Weist die Bank Dokumente wegen Unstimmigkeiten zurück, ist die Zahlung aus dem Akkreditiv nicht mehr gesichert. Deshalb sollte die Spedition die Akkreditivbedingungen schon bei der Auftragsannahme kennen, die Daten für die Frachtdokumente genau aus dem Akkreditiv übernehmen und Verladung und Dokumentenversand so planen, dass die Vorlagefrist eingehalten wird.

Häufige Fragen

Was ist ein bestätigtes Akkreditiv?

Bei einem bestätigten Akkreditiv gibt neben der eröffnenden Bank eine zweite Bank, etwa im Land des Verkäufers, ein eigenes Zahlungsversprechen ab. Der Verkäufer ist damit auch gegen den Ausfall der eröffnenden Bank und gegen Zahlungsverbote im Käuferland abgesichert.

Was kostet ein Akkreditiv?

Die Banken berechnen Gebühren für Eröffnung, Avisierung, Bestätigung, Dokumentenprüfung und gegebenenfalls Unstimmigkeiten. Die Höhe hängt von der Bank, dem Betrag, der Laufzeit und dem Länderrisiko ab. Wer welche Kosten trägt, wird im Kaufvertrag vereinbart.

Was ist der Unterschied zwischen Akkreditiv und Dokumenteninkasso?

Beim Akkreditiv verspricht eine Bank die Zahlung gegen ordnungsgemäße Dokumente. Beim Dokumenteninkasso leiten die Banken die Dokumente nur weiter und geben sie gegen Zahlung oder Akzept heraus. Zahlt der Käufer nicht, hat der Verkäufer keinen Anspruch gegen die Bank.

Was ist ein Sichtakkreditiv?

Beim Sichtakkreditiv zahlt die Bank sofort nach Vorlage und Prüfung akkreditivkonformer Dokumente. Beim Akkreditiv mit hinausgeschobener Zahlung zahlt sie zu einem späteren, im Akkreditiv festgelegten Zeitpunkt.